O Departamento do Tesouro dos EUA adiou o prazo para 13 de janeiro de 2025 para que milhões de pequenas empresas apresentem um novo formulário, conhecido como Relatório de Informações sobre Propriedade Beneficiária.
O Tesouro inicialmente exigiu que muitas empresas apresentassem relatórios à Rede de Execução de Crimes Financeiros da agência, conhecida como FinCEN, até 1º de janeiro. O descumprimento acarreta multas potenciais que podem exceder US$ 10.000.
O atraso resultou de um desafio legal aos novos requisitos de relatórios ao abrigo da Lei de Transparência Corporativa.
A regra se aplica a cerca de 32,6 milhões de empresas, incluindo certas corporações, sociedades de responsabilidade limitada e outras outrosDe acordo com o governo federal adivinhar.
As empresas e proprietários que não cumprirem poderão enfrentar penalidades civis de até US$ 591 por dia, ajustadas pela inflação, de acordo com o FinCEN. Eles podem enfrentar multas criminais de até US$ 10 mil e até dois anos de prisão.
No entanto, muitas pequenas empresas estão isentas. Por exemplo, aqueles com vendas brutas superiores a US$ 5 milhões e mais de 20 funcionários em tempo integral podem não ser obrigados a apresentar um relatório.
Por que o Tesouro atrasou os requisitos de relatórios do BOI?
O Tesouro atrasou o prazo de cumprimento após uma recente decisão judicial.
Um tribunal federal no Texas emitiu uma liminar nacional em 3 de dezembro que bloqueou temporariamente o FinCen de aplicar a regra. No entanto, o Tribunal de Apelações do 5º Circuito dos EUA reverteu essa proibição na segunda-feira.
“Como o Departamento do Tesouro reconhece que as empresas declarantes podem precisar de mais tempo para cumprir o período inicial de vigência da proibição, estendemos o prazo de divulgação”, de acordo com o FinCEN. site.
A FinCen não retornou um pedido da CNBC para comentar o número de empresas que apresentaram relatórios do BOI até o momento.
Alguns dados, no entanto, sugerem que muito poucos o fizeram.
O governo federal recebeu cerca de 9,5 milhões de registros até 1º de dezembro, de acordo com números fornecidos pelo FinCen ao escritório da República em French Hill, R-Ark. Esse número representa cerca de 30% do total estimado.
Hill pediu a revogação da Lei de Transparência Corporativa, aprovada em 2021, que criou a exigência do BOI. O escritório de Hill forneceu as informações à CNBC.
“A maioria das empresas não isentas de relatórios não apresentou seus relatórios iniciais, possivelmente porque desconhecem a exigência”, escreveu Daniel Stepano, sócio do escritório de advocacia Davis Polk & Wardwell, por e-mail.
Há uma fresta de esperança potencial para as empresas: é “improvável” que o FinCEN imponha penalidades monetárias “exceto em casos de má-fé ou violações intencionais”, disse Stepano.
“Nas suas declarações públicas, o FinCEN deixou claro que o seu principal objetivo neste momento é educar o público sobre os requisitos, em vez de tomar medidas coercivas contra empresas não conformes”, disse ele.
Certas empresas estão isentas do preenchimento do BOI
O arquivamento do BOI não é um requisito anual. As empresas só precisam reenviar o formulário para atualizar ou corrigir informações.
Muitas empresas isentas — como grandes corporações, bancos, cooperativas de crédito, organizações isentas de impostos e serviços públicos — já mobiliado Informações semelhantes.
As empresas têm prazos de conformidade diferentes dependendo de quando foram formadas
Por exemplo, aqueles formados ou registados antes de 2024 devem apresentar o seu relatório inicial do BOI até 13 de janeiro de 2025, de acordo com o FinCEN. Aqueles que o fizerem a partir de 1º de janeiro de 2025 terão 30 dias para registrar a denúncia.
Stepano disse que provavelmente haverá decisões judiciais adicionais que poderão afetar os relatórios.
Por um lado, o caso está pendente no 5º Circuito, que não se pronunciou formalmente sobre a constitucionalidade das leis de transparência corporativa.
“Acções judiciais que desafiam a lei foram intentadas em múltiplas jurisdições e estas acções podem, em última análise, chegar ao Supremo Tribunal”, escreveu ele. “Até agora, não está claro se a próxima administração Trump apoiará a posição do governo a este respeito”.
