Outros milhões poderiam ser afetados por isso Raquel Reeves‘Mudanças no local de trabalho Pensão Em vez de pensar inicialmente, para o escritório Orçamento Responsabilidade (OBR) avisada.
No Orçamento de Novembro, o chanceler anunciou que, a partir de 2029, os trabalhadores enfrentariam um limite máximo de £2.000 no montante que poderiam poupar para uma pensão através do esquema de sacrifício salarial, após o qual contribuições adicionais estariam sujeitas a Seguro Nacional (ni).
Atualmente, quaisquer contribuições feitas através do regime antes do pagamento dos empregados estão isentas de NI e de impostos, tornando-o uma forma atraente e eficiente em termos fiscais de poupar para a reforma, bem como de reduzir potenciais obrigações fiscais noutros locais.
Alguém com um salário de £ 40.000 contribui com cinco por cento para a sua pensão – muitas vezes o ponto de partida padrão atinge o limite de £ 2.000 por ano quando a inscrição automática entra em ação, o que significa que um novo aumento salarial, contribuição para a pensão ou mudança de emprego para uma posição com remuneração mais elevada levará a pagamentos de NI mais elevados.
Inicialmente, estimou-se que menos de metade (44 por cento) dos trabalhadores seriam afectados pela utilização de sacrifícios salariais, o que equivale a aproximadamente 3,4 milhões de indivíduos.
Mas mais análises por OBR Sugere-se agora que mais 4,3 milhões de pessoas, que normalmente não ganham o suficiente para ultrapassar o subsídio anual de 2.000 libras, também poderão ser afetadas pelas mudanças de Reeves – dependendo de como as empresas respondem ao limite.
O OBR alertou que permanece “altamente incerto” como as empresas responderão aos novos limites, sugerindo que as opções incluem a redução do salário contratual de um empregado em troca de contribuições de pensões mais elevadas por parte do empregador.
Embora as contribuições dos empregados enfrentem uma situação de limite máximo e imposto, isto não se aplica às contribuições da empresa, que podem ser aumentadas para além do montante da pensão sem custos adicionais. No entanto, o OBR também observa que as regras determinam que as empresas devem aplicar isto “a toda a força de trabalho”, o que pode limitar a capacidade de algumas empresas para o fazer.
Outra opção é o esquema de Alívio na Fonte (RAS), que fará com que os trabalhadores apresentem uma declaração fiscal de autoavaliação para reivindicar redução adicional do imposto de pensão se tiverem rendimentos mais elevados ou com taxas extras.
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“Quando um funcionário contribui para um regime RAS, pagará inicialmente uma taxa de imposto de rendimento mais elevada e adicional sobre a sua contribuição para a pensão e depois recuperá-la-á no ano seguinte”, disse o OBR, acrescentando que isto poderia causar um impacto permanente no Tesouro de cerca de 0,2 mil milhões de libras por ano a partir de 2030, em parte porque não devolvem o alívio necessário quando o dinheiro não reclamado não é reclamado.
Além de prever como os empregadores gerem os pagamentos de pensões, o OBR afirma que os seus cálculos “incluem o pressuposto de que os empregadores quererão transferir 50 por cento menos deste custo adicional para os empregados através de contribuições patronais normais, que não são tributadas, e 50 por cento menos através de salários e bónus, que são tributados”.
Tom Selby, diretor de políticas públicas da AJ Bell, disse que foi adicionado outro imposto às empresas que enfrentaram elevados custos adicionais no ano passado. “Um perigo desconhecido significativo na limitação dos sacrifícios salariais sempre foi, e continua a ser, a resposta dos empregadores que oferecem estas medidas. Alguns podem simplesmente decidir que oferecer sacrifícios salariais já não vale a pena, enquanto outros podem simplesmente devolver contribuições de pensões ou outras formas de remuneração para somar os números”, disse ele.
“Em última análise, é outro imposto sobre as empresas, e as empresas têm três opções: absorver esse custo extra, cortar planos de investimento ou atingir os bolsos dos trabalhadores”.
Quanto ao que os trabalhadores devem fazer agora, Selby acrescentou que existem outras formas de gerir o teto salarial e concentrar-se no futuro, contribuindo agora, quando puderem.
“Os funcionários que atualmente recebem verbas rescisórias e que serão afetados por esta decisão podem querer conversar com seus empregadores para garantir que estão recebendo o máximo de benefícios enquanto ainda podem”, disse ele.
“É importante lembrar que, para coisas como cuidados infantis gratuitos, o sacrifício salarial não é a única forma de reduzir o seu salário abaixo do limite original de £100.000 – as contribuições pessoais para a pensão também são deduzidas da sua medida de rendimento líquido ajustado ao determinar se você é elegível.
“Mas, fundamentalmente, não há necessidade de entrar em pânico com isso – você ainda terá redução do imposto de renda sobre suas contribuições previdenciárias a partir de 2029 e as empresas ainda terão que ‘igualar’ as contribuições ao seu plano de pensões local de trabalho.”
